南谯城管执法局专项资金管理办法及相关制度

关于印发南谯城管执法局财务管理制度的通知

城管执法局各部门、中队：

为加强财务管理和会计核算，规范局经济行为，保障资金安全，促进城管事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财经法规，结合城管执法局工作实际，制定本制度。

一、财务管理的主要任务是：合理编制单位预算；按照收支两条线原则，依法组织收入，安排支出；建立健全财务会计制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；如实反映单位财务状况；参与单位重大经济决策和对外签订经济合同等事项，对单位经济活动进行监督管理。

二、按照“有预算不超支，无预算不开支”原则，经费审批人须对所审批的经费严格把关、对所审批的经费负责，即“谁审批、谁负责”。城管执法局负责人是财务管理工作第一责任人。

三、城管执法局各项收入、罚没款应该及时开具财务票据全部缴纳入区财政专户或者区金库，统一核算，统一管理。不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁坐支现金和设立小金库。

四、各项支出必须严格遵守国家、省、市、区有关财务规章制度。 

五、各项支出应坚持厉行节约、预先申报的原则；各项专项资金必须专款专用，严禁挪作其他用途。 

六、各项公务支出应事先书面请示，由分管财务领导审核签字，方可支出。如属专项大额资金支出或计划预算外项目支出，应事先请示，经报局机关办公会议研究决定，方可实施；需政府采购的交由政府招标采购部门统一采购。

七、所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他部门、中队如需报销，须经分管领导确认签字后方可支付款项。 

八、单位全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。所有报销费用支出必须真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报支有关费用。

九、单位执行合同付款，必须按照合同约定条款支付款项，不得提前支付合同未履行完成的质保、保证金。

十、报销票据必须按照规定填写规范，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范的报销票据，财务人员有权拒绝给予报销，并向领导汇报情况处理。

十一、费用报销应严格控制在报销规定额度内，超额支出部分不得报销；如有特殊情况，须经单位负责人审核同意方可报销。在资金结算中，各项开支报销尽量使用公务卡结算，确实不能使用公务卡结算的，要向财务室报备，经财务室确认同意后通过银行转账付款，一般不用现金结算。 

十二、 收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（所有联）应同时加盖“作废”章，并剪号处理。

十三、财务专用的公章、名章由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。 

十四、财务人员应按相关财务规定填制会计凭证和编制会计报表。财务人员按规定编制年度会计报表，并向财政部门报送财务报表、年度财政预算、年度财政决算报告及有关财务资料。

十五、会计凭证、会计档案要严格按照国家相关制度和规范要求，按期整理装订成册，由装订人签章后，统一归档保管。

十六、财务人员应妥善保管原始凭证、报销票据、记账凭证和会计报表等，应积极、主动配合审计、财政、和上级财务部门等有关部门的指导、监督和检查。